手当の重要性:手当が税負担にどのように影響するか
香港では、手当の運用を理解することは、個人の税務計画を最適化するために不可欠です。 手当は最終的に支払う税金の額に直接影響し、これらの特典を利用することで、納税義務を大幅に減らすことができます。 香港の税制はシンプルで低いことで有名ですが、それでも手当を申請するスキルを習得すると、多くのお金を節約できます。 この記事では、税制上の優遇措置を最大限に活用するために、香港のさまざまな手当について詳しく見ていきます。
個人手当の詳しい解説
基本手当は、香港の税制で最も基本的な免税であり、すべての納税者に適用されます。 2023/24年度の査定年度の基本手当はHK$132,000です。 これは、年収の最初のHK$132,000は課税対象ではないことを意味します。 個人手当の申請は非常に簡単で、通常は確定申告時に自動的に計算されますが、提供する個人情報が正確であることを確認する必要があります。
個人手当の請求方法
個人手当の特別な申告をする必要はなく、内国歳入庁が納税者情報に従って自動的に処理します。 ただし、次の点に注意する必要があります:1)IRDに最新の連絡先情報があることを確認してください。 2)他の手当の条件を同時に満たしている場合は、確定申告でそれを宣言するために率先して行動する必要があります。 3)IRDによる無作為検査のために、関連する収入証明を少なくとも7年間保管してください。
既婚者のお小遣いを詳しく解説
既婚者は追加の手当を受ける権利があります。 2023/24年度の既婚者の手当はHK$264,000(基本手当の2倍)です。 資格を得るには、査定年度中に結婚している必要があり、配偶者には収入がないか、基本手当を下回る収入はありません。
配偶者からの個別の税務査定の検討
香港では、カップルは共同または別々に評価されることを選択できます。 どちらのオプションを選択するかは、両当事者の収入によって異なります。 一般に、一方の当事者の収入が他方の当事者の収入よりも大幅に高い場合、共同評価がより有益になる可能性があります。 両当事者の収入が同程度の場合は、評価を分ける方が費用対効果が高い可能性があります。 内国歳入庁(IRD)の計算ツールを使用してシミュレーションを実施し、最も有利な評価方法を選択することをお勧めします。
児童手当の詳しい解説
香港は、2023/24年に、対象となる子供1人につき120,000香港ドルの児童手当を納税者に支給します。 対象となる子供とは、18歳未満の子供、またはフルタイムの教育を受けている18〜25歳の子供を指します。 また、出生年に生まれた子供1人につき240,000香港ドルの追加手当も支給されます。
児童手当の申請方法
児童手当を請求する際には、子供の出生証明書または身分証明書を提出する必要があります。 18歳以上のお子様は、就学証明書も必要です。 これらの書類は確定申告に提出する必要はありませんが、検査のために安全な場所に保管する必要があります。 査定年度にお子様が18歳に達した場合でも、その年の手当を請求することができます。
子供の教育費の控除
児童税の免除に加えて、お子様一人当たり最大HK$100,000まで、お子様の教育費の控除を請求することもできます。 対象経費には、授業料、スクールバス代、宿泊費などが含まれますが、教科書代、学校の制服代などは含まれません。 申請時に、関連する領収書を少なくとも6年間保管する必要があります。
詳細については、扶養親手当
扶養親手当は、香港の税制におけるもう一つの重要な利点です。 2023/24年には、60歳以上の扶養親/祖父母ごとに50,000香港ドルの税額控除が付与されます。 55歳から59歳までの保護者で、障害者の定義に該当する方も応募できます。 親扶養手当は、基本手当と加算手当に分かれており、後者は親と同居している納税者に適用されます。
親扶養手当の請求方法
扶養親手当を申告するには、以下を提供する必要があります:1)親の香港IDカードまたは出生証明書。 2) 銀行振込記録、生活費の支払証明等、実際に両親を扶養していることを証明する書類 3)追加の税額控除を申請する場合は、公共料金などの同居証明書も提出する必要があります。
兄弟姉妹とのお小遣いの分担の取り決め
複数の子供が共同親のサポーターである場合、手当は兄弟間で共有することができます。 ただし、申告された合計額は、税額控除の上限を超えることはできません。 兄弟姉妹は事前に拠出率を交渉し、それぞれの納税申告書に記載して、二重申告を避けることをお勧めします。
その他の手当と控除
香港の税制では、納税者が税負担をさらに軽減するために、他にもさまざまな手当や控除が提供されています。 これらのプロジェクトには、次のものが含まれます。收入多少要交稅
- 障害者手当:HK$75,000
- ひとり親手当:HK$132,000
- 自己教育の費用の控除:最大HK $ 100,000
- MPFの自発的な寄付に対する控除:最大60,000香港ドル
- 対象年金保険料控除:最大HK$60,000
- 住宅ローンの利息控除:最大100,000香港ドル、最大20年間の査定
- 承認された慈善寄付の控除:HK$100以上、課税所得の最大35%まで
D6e13FAE947D3187F608063AF142B9EN免税申告の注意点
手当を申告する際に注意すべき重要な点がいくつかあります。
必要な補足書類
ほとんどの場合、納税申告書に補足書類を提出する必要はありませんが、関連するすべての書類を少なくとも6年間(ビジネス記録の場合は7年間)保管する必要があります。 税務署が無作為に検査を行い、証拠の提出を求める場合があります。 必要な一般的な書類には、領収書、銀行記録、出生証明書、学校教育の証明などがあります。
一般的な報告エラーとその回避方法
最も一般的な提出エラーには、1)同じ手当を繰り返し提出する。 2) 不適格なプロジェクトを宣言する。 3)計算エラー。 4) 提出が遅れた。 これらの間違いを避ける最善の方法は、税務ガイドを注意深く読み、税務署が提供する計算ツールを使用し、疑わしい場合は専門の税理士に相談することです。
手当を最大限に活用し、税務計画を最適化します
香港の手当制度を理解し、計画を立てることで、税負担を大幅に軽減することができます。 特に家族の状況(結婚、出産、両親の退職など)に変更があった場合は、毎年手当の提出を見直すことをお勧めします。 高所得者向け(香港比較的低いですが、さまざまな手当や控除を最大限に活用することで、税務上の地位をさらに最適化し、自分自身と家族のためにより多くの富を保持することができます。
