1. 給与税額控除の詳細
香港では、給与税は個人の所得に基づいて計算されますが、政府は納税者の負担を軽減するためにさまざまな手当を導入しています。 これらの手当を理解することは、合法的に税金を節約するのに役立つだけでなく、誤申告に対する罰則を回避するのにも役立ちます。 一般的な手当をいくつか紹介します。
1.1 個人手当
個人手当は、すべての納税者が受ける権利がある基本的な手当です。 香港内国歳入局の最新データによると、2023/24年の査定年度の個人手当はHK$132,000です。 これは、この金額が最初に課税所得から差し引かれ、残りが課税されることを意味します。
1.2 既婚者の手当
結婚していて、配偶者に収入がない場合や、手当に満たない収入がある場合は、既婚者の手当を申請することができます。 2023/24年の既婚者の手当は264,000香港ドルで、個人の手当の2倍です。 これは、世帯収入が主に片側に集中している世帯にとって重要な節税ツールです。
1.3 児童手当
児童手当は、多くの家族にとって大きな関心事です。 対象となる各子供は、親にHK$120,000の免税をもたらすことができます。 その年内に子供が生まれた場合は、HK$120,000の追加手当も取得できます。 児童手当は、18歳未満の子供、または18歳に達したがまだフルタイムの教育を受けている子供にのみ適用されることに注意することが重要です。兒童免稅額
1.4 供養父母及祖父母免稅額
55歳以上の親または祖父母を扶養している場合は、扶養親および祖父母手当を申請することができます。 扶養家族の年齢と同棲しているかどうかに応じて、手当は2つのカテゴリに分けられます:納税者と一緒に居住する扶養家族のためのHK $ 50,000。 非居住者の扶養家族の場合、免税はHK$25,000です。
1.5 ひとり親手当
ひとり親家庭は、132,000/2023年にHK$24のひとり親手当を申請できます。 この手当は、ひとり親家庭の経済的負担を軽減することを目的としていますが、申請者は未婚、別居、または離婚しており、一人で子供の世話をしなければならないことに注意することが重要です。
1.6 障害者手当
障害者は、2023/24年度に75,000香港ドルの障害者手当を申請できます。 この手当は、有効な障害者手帳を所持している納税者またはその扶養家族に適用されます。
2. 免責項目について詳しく解説
手当に加えて、香港には給与税のさまざまな控除項目があり、請求可能な収入をさらに減らすことができます。 一般的な控除額は次のとおりです。
2.1 強制性公積金供款 (MPF)
MPF(Mandatory Provident Fund)は、香港の退職保護制度で、従業員と雇用主の両方が毎月比例配分で拠出することが義務付けられています。 従業員の必須拠出金は全額控除可能で、年間18,000香港ドルを上限としています。
2.2 慈善寄付の認識
公認の慈善団体に寄付する場合、寄付額を差し引くことができます。 控除額は年間請求所得の35%を上限としていますが、最低寄付額はHK$100でなければなりません。
2.3 自己教育の費用
個人教育費とは、授業料、受験料など、継続教育コースに使用される費用を指します。 控除の上限は年間HK$100,000ですが、現在または将来の雇用に関連するコースである必要があります。薪俸稅是什麼
2.4 住宅ローンの利息
所有する不動産を所有しており、ローンの利息を支払っている場合は、住宅ローンの利息控除を請求できます。 控除額は年間HK$100,000を上限とし、最大20年間の査定期間を差し引くことができます。
2.5 任意健康保険制度の保険料
VHISスキームの保険料は控除可能で、年間最大8,000香港ドルです。 この控除は、納税者とその扶養家族に適用されます。
2.6 適格年金保険料および税控除の対象となるMPFの任意拠出
適格年金保険料および税控除の対象となるMPFの任意拠出金は、年間最大60,000香港ドルまで控除できます。 この控除は、人々が退職に備えることを奨励することを目的としています。
3. 手当・控除の適切な申告方法
手当と控除を適切に報告することは、税務紛争を回避するための鍵です。 ファイリングの際に留意すべき点は次のとおりです。
3.1 必要な補足書類
手当と控除を申告するときは、通常、関連する補足書類を提出する必要があります。 たとえば、児童手当を申請するには、子供の出生証明書を提出する必要があります。 扶養親手当の申請には、親の身元証明と居住地の証明が必要です。遲交稅一個月
3.2 申告に関する注意事項
申告を行う際には、すべての情報を正確にする必要があります。 エラーが見つかった場合は、できるだけ早くIRDに修正する必要があります。罰則が科せられる可能性があるため、確定申告は期限内に提出する必要があります。
3.3 虚偽申告の結果
申告を間違えると、税務署による調査や罰金につながる可能性があります。 故意に虚偽の陳述をした場合、刑事責任を問われる可能性もあります。 したがって、提出する前にすべての情報を注意深く確認することをお勧めします。
4. 引当金・控除の最近の変更
税務方針は毎年変更される可能性があるため、最新の情報を入手しておくことで、税金をより適切に計画することができます。
4.1 最新の内国歳入庁の方針
2023/24年、内国歳入庁(IRD)は、一部の手当と控除の上限を調整しました。 たとえば、個人手当はHK$128,000からHK$132,000に増加しました。
4.2 最新の手当と控除を最新の状態に保つ方法
最新情報は、内国歳入庁の公式ウェブサイト、ホットライン、または対面で確認することができます。 さらに、専門の税理士が最新の政策解釈を提供することもできます。
5. 税効率計画と手当/控除の最大化
適切な税務計画は、税負担を軽減するのに役立ちますが、ここにいくつかの提案があります。
5.1 税負担を軽減するために合理的に計画を立てる方法
まず、対象となるすべての手当と控除を請求していることを確認してください。 第二に、所得の一部を次の評価年度に繰り延べるなど、所得のタイミングを調整することで課税所得を減らすことができます。
5.2 専門家のアドバイスを求める
タックスプランニングに詳しくない場合は、専門家の助けを求めることをお勧めします。 税理士は、あなたの特定の状況に基づいてパーソナライズされた節税アドバイスを提供できます。
要するに、理解するまた、手当と控除を合理的に活用する方法は、合法的にお金を節約するのに役立ちます。 税金の支払いが1か月遅れると不必要な面倒になる可能性があるため、期限内に税金を申告して支払うことが重要です。
